新闻

德国将在2025年实施一系列重要的改革，涉及医疗保健、社会保障、税收和劳动制度，这些变化将直接影响人力资源领导者、流动性管理者以及企业如何应对这些新规。这些更新将影响薪资计算、员工福利和税务合规，了解如何管理这些调整对于确保业务顺利运作和员工满意至关重要。

以下是最相关更新的概述。

关键要点

• 健康保险缴费： 补充健康保险费（Zusatzbeitrag）将从1.7%提高到2.5%，这意味着员工的健康保险扣除将有所增加。
• 长期护理保险： 长期护理保险的缴费将增加0.2%，使总额达到3.6%。
• 住房补贴： 住房补贴（Wohngeld）将增加15%，为低收入家庭的员工提供额外的财务支持。
• 儿童津贴： 有子女的员工将获得每个孩子5欧元的儿童津贴增加，改善他们的整体财务状况。
• 最低工资上涨： 最低工资将增加到每小时12.82欧元，意味着雇主必须调整薪资以遵守新的最低工资法规。
• 缴费评估上限： 社会保障缴费的新上限将为：
• 养老金和失业保险：每月8,050欧元（每年96,600欧元）。
• 健康和长期护理保险：每月5,512.50欧元（每年66,150欧元）。
• 数字工作合同： 2025年，德国将允许使用数字签名签订工作合同，从而简化招聘流程，减少纸质文书工作。
• 公共交通票价： 德国的Deutschlandticket（全国公共交通票）价格将上涨，影响依赖公共交通通勤的员工。

医疗保健和社会保障变动

• 健康保险缴费： 2025年，补充健康保险费（Zusatzbeitrag）将从1.7%增加到2.5%。这一变化将直接影响员工的健康保险缴费，员工将看到他们的扣除有所增加，公司需要更新薪资系统，以反映较高的缴费率。
• 长期护理保险： 长期护理保险的缴费将增加0.2%，使总缴费达到3.6%。这一上涨将影响员工的整体扣除，并直接影响他们的净收入。公司需确保薪资系统相应调整，以确保准确的扣除。
• 医院改革： 医院资金改革可能会影响德国的医疗服务。虽然这些改革主要影响医疗服务提供者，但员工的医疗服务获取可能会发生变化。企业应关注这些进展，因为它们可能影响员工的医疗福利。

2、社会福利调整

• 失业福利（Bürgergeld）： 2025年，失业福利（Bürgergeld）金额不会增加，但将严格执行合规规则。这些变化可能影响依赖失业福利的员工，因此员工需要了解有关资格和要求的更新规则。
• 儿童津贴（Kindergeld）： 2025年，儿童津贴将每个孩子增加5欧元，为家庭提供额外的财务支持。这一增加将显著改善有子女员工的整体财务状况。家庭应了解此变化以及它如何影响他们的福利。
• 住房补贴（Wohngeld）： 2025年，住房补贴将增加15%，这将特别有助于低收入家庭的员工。此变化可以为依赖住房补贴的家庭提供额外的支持。员工应了解此更新，尤其是如果他们符合资格获得这项补助。

这些变动的实施将直接影响企业的薪资管理及合规性。企业需要通过提前了解这些变化，确保更新薪资系统并与员工进行有效沟通，以确保业务运营的平稳过渡和员工满意度。

薪酬—6分钟

管理灵活办公体系下的带薪和不带薪假期：欧洲VS美国

了解如何管理灵活办公体制下的薪酬，特别是在美国和欧洲带薪和不带薪假期的合规。

 

3、税制改革

基本免税额

在2025年，Grundfreibetrag（基本免税额）将有所提高，这意味着员工将有更多的收入部分不需要缴税。这一变化将影响税务计算，可能会增加员工的实得收入。员工应当注意这一调整，因为它可能会减少他们的税务负担。

纳税申报截止日期

2025年，新的纳税申报截止日期将生效。员工需要确保他们在新的截止日期之前提交个人税务申报，这可能会影响他们的税务申报流程。

纳税人自行准备的税务申报（非税务顾问/咨询师）:

• 2024年的申报：提交截止日期为2025年7月31日
• 2025年的申报：提交截止日期为2026年7月31日

由税务顾问、收入税援助协会或其他授权人员准备的税务申报:

• 2024年的申报：提交截止日期为2026年4月30日
• 2025年的申报：提交截止日期为2027年2月28日

在某些情况下，可以向相关税务局申请延期，符合一般条件的情况下，可以通过在线税务平台 My ELSTER 提交延期请求。

特别提示： 如果截止日期恰逢星期六、星期日或公共假期，截止日期将自动延长至下一个工作日。

薪酬—6分钟

2025年荷兰薪酬的关键更新

探索2025年荷兰薪酬的关键更新，包括最低工资、社会保险和税制的变化。

 

4、劳动与就业变动

最低工资上调

德国的最低工资将在2025年提高至每小时12.82欧元。此次上涨将直接影响收入低于新标准的员工，为低收入劳动者提供更好的薪酬保障。企业需要更新工资系统，以遵守新的最低工资规定，并确保员工获得公平的报酬。

Mini-Job 收入上限调整

2025年起，Mini-Job（小额工作）的月收入上限将提高至556欧元。这一变化将使员工更容易符合 Mini-Job 的资格，可能会影响兼职和临时员工的用工方式。正在从事 Mini-Job 的员工应了解这一新门槛，因为它可能会影响他们的就业身份。

蓝卡签证薪资门槛

2025年，蓝卡（Blue Card）签证的薪资门槛将提高至年薪48,300欧元。这一调整将影响德国雇佣非欧盟技术人才的方式。希望申请蓝卡签证的外籍人员需满足新的薪资标准，这可能会影响企业从欧盟以外国家招聘员工的策略。

薪酬—5分钟

7个常见的全球薪酬错误以及如何避免

通过实用技巧避免常见的薪酬错误，确保跨国薪酬的合规。

 

5、数字化劳动合同

从2025年1月起，德国将允许以数字方式签署劳动合同，为雇主与雇员双方简化招聘流程。这项变革将减少纸质文件的使用，也让远程办公者或身处德国以外的员工更容易完成签约流程。这是一个重要的进展，有助于简化行政工作，提高效率，加快入职流程。

6、公共交通与出行变动

Deutschlandticket 价格上涨

德国全国通用公共交通票（Deutschlandticket）将在2025年涨价，这可能会影响依赖公共交通上下班的员工。人力资源部门应考虑是否需要调整交通补贴，以帮助员工抵消票价上涨带来的负担。同时，企业应确保员工了解这一变化对其通勤成本的影响。

CO₂ 税上调

CO₂ 税的上涨将通过燃油价格的提升间接影响驾车通勤的员工。雇主应及时了解这一变化，并考虑调整交通福利政策，或为受燃油成本上升影响的员工提供相应支持。

薪酬—9分钟

小型公司的酬解决方案：一般问题答疑

探讨适用于小型企业的成本有效的薪酬解决方案，并确保合规。

 

7.消费者变动

电力与邮政费用

2025年电价与邮政费用的上涨可能会对企业与员工产生影响。
对于居家办公的员工来说，电价上涨可能意味着远程办公成本的增加。同样，邮政费用的上调也可能增加企业在办公用品或远程支持方面的开支。
尤其是远程办公的员工，可能需要重新调整个人预算以应对这些生活成本的上升。

2025年社会保障制度的变更

社保缴费上限调整

2025年，各类社保项目的缴费基数上限将上调：

• 养老保险和失业保险：上限将提高至每月 8,050 欧元（每年 96,600 欧元）
• 健康保险和长期护理保险：上限将提高至每月 5,512.50 欧元（每年 66,150 欧元）

企业必须更新薪资系统，确保按照新的上限正确扣缴社保费用。

对企业年金计划的影响

员工现在可通过递延薪资（Entgeltumwandlung），每年最多缴纳 3,864 欧元到企业年金计划中，并可享受税收和社保减免。
雇主则需匹配员工递延部分的15%作为补贴，这将显著增加员工的养老金收益。
这为员工提供了进一步积累退休储蓄的机会，企业也应及时更新工资系统以适配这一缴费额度的调整。

结论

德国即将实施的一系列医疗、社保、税务和劳动法律变更，将对员工与雇主产生广泛影响。
从健康保险缴费上调、儿童福利提高，到最低工资与企业年金制度改革，这些更新都将影响工资计算、员工福利及企业财务规划。

员工与企业通过及时掌握政策信息、调整系统与预算，将能够更好地应对这些变化，确保顺利过渡并符合新规要求。